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税务机关如何发现范冰冰的逃税行为?调查过程中采用了哪些技术或法律手段?

葱花拌饭

问题更新日期:2025-07-09 16:11:09

问题描述

范冰冰逃税案的曝光源于举报线索与大数据分析的结合,税务机关通过多维度核查锁定证据链,最终依法追
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范冰冰逃税案的曝光源于举报线索与大数据分析的结合,税务机关通过多维度核查锁定证据链,最终依法追责。

一、线索发现与立案依据

  1. 举报材料触发调查
    2018年5月,崔永元公开曝光影视行业“阴阳合同”乱象,直接指向范冰冰涉嫌偷逃税款,引发国家税务总局介入。

  2. 行业专项整治行动
    国家针对影视行业税收秩序开展专项检查,覆盖重点企业与个人,通过政策筛查缩小调查范围。

二、技术手段的应用

税务机关依托以下技术工具实现数据穿透:

技术类型具体作用
金税三期系统追踪企业及个人资金流水、发票流向
大数据比对交叉分析合同、银行、出入境等数据
电子取证提取电子设备中的合同、邮件等证据

三、法律手段的实施

  1. 税务稽查程序
    • 依据《税收征收管理法》第54条,调取范冰冰及其关联企业5年内的账簿、凭证;
    • 约谈相关经纪人、制片方等68名涉案人员,形成笔录证据链。
  2. 强制措施运用
    • 查封公司办公场所,扣押纸质合同及电子存储设备;
    • 冻结可疑账户资金,防止资产转移。

四、调查关键突破点

  1. 拆分合同识别
    通过比对演出合同、工作室收款记录,发现同一项目被拆分为“公开合同”与“秘密协议”,两者金额差异达数千万。

  2. 境外支付追踪
    结合外汇管理局数据,查明部分片酬通过境外公司支付,规避境内纳税义务。

五、处理结果与后续影响

2018年10月,税务机关依法认定范冰冰偷逃税款2.55亿元,追缴税款、滞纳金及罚款合计8.83亿元。此案推动影视行业全面推行“查账征收”,并建立明星工作室税收风险预警机制。

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